Kapitálové životní pojištění

Kapitálové životní pojištění je založeno ze dvou důvodu,což je zajištění v případě smrti nebo dožití a za druhé jako tvorba tzv. Kapitálové hodnoty (rezervotvorná částka neboli spoření) Pojišťovna takto rozděluje částku kterou klient platí. Pojišťovací část této částky placené klientem se připisuje na účet a má za úkol pokrývat riziko vyplácení pojistného z důvodu pojistné události,nebo dovršení pojistného období (což znamenáukončení platnosti pojistné smlouvy). Druhou část (spořící) pojišťovna investuje a má snahu ji zhodnocovat. Pokud se klient dožije ukončení platnosti pojistné smlouvy vyplácí pojišťovna pouze kapitálovou hodnotu. Pokud by ovšem došlo na plnění pojistných podmínek (smrt) je pojišťovna povinna vyplatit,obě částky což znamená jak kapitálovou hodnotu tak ji výši pojistného. Tento produkt se uzavírá z důvodu finančního zajištění např. Rodiny v případě smrti živitele rodiny. Pomáhá minimalizovat následky již tak tragické události.  Uvěrové společnosti mnohdy vyžadují tento druh zajištění s nastavenou pojistnou částkou odpovídající výši úvěru.

Pojistitel

pojišťovny si velice vybírají jaké klienty pojistí a hlavně do jakého věku. Často pojišťovna odmitne pojistit osoby,které při uzavírání smlouvy vyplní do zdravotního dotazníku nějaké negativní informace o svém zdravotním stavu. Pojišťovna si navíc určuje výši pojistné částky s přihlížením na  zdravotní stav (rizika) klienta,věk klienta a výši pojistné částky. Je možné pojistné platit měsíčně až ročně a nebo zaplatit celou výši pojistného najednou při uzavírání smlouvy.

Daňové výhody

Roku 2000 zchválil Parlament ČR  novelu zákona o daních z příjmů,ve které je zavedena možnost odpočtu placeného pojistného od základu daně z příjmu. Účelem není podpora životního pojištění,nýbrž snaha o zvýhodnění pro přípravu na důchod. V praxi platí takovéto pravidla :

• plátce soukromého životního pojištění má uzavřené pojištění pro případ dožití,nebo pro případ  smrti nebo dožiží + důchodové ppojištění/penzijní připojištění
• výplata pojistného plnění sjednána až po  60 měsících od jejího uzavření a současně nejdříve v kalendářním roce kdy poplatník dosáhne věku 60 let
• maximální výše částky odečítatelné od základu daně z příjmů je 12 000 kč /ročně (každému poplatníkovi může přispívat zaměstnavatel,také s daňovým zvýhodněním)

Poznámka

Zaměstnavatel má částku odepisovatelnou z daňového základu dvojnásobnou od zaměstance,čily 24 000 kč / ročně.Je to ovlivněno tím,že má možnost přispívat zaměstnancům na dvě produktové možnosti přípravy na důchod a to na Životní pojištění a Penzijní připojištění. Maximální výše ročních odepisovatelných příspěvků nesmí překročit 24 000 kč,což znamená,že si zaměstnavatel sám zvolí jestli chce přispívat celou částkou na jeden produkt,nebo částku podělit mezi oba produkty.